Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an (C03) đã ban hành Kết luận điều tra trong vụ án "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản, Rửa tiền, Vận chuyển trái phép tiền tệ qua biên giới" xảy ra tại Tập đoàn Vạn Thịnh Phát, Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) và các đơn vị liên quan (giai đoạn 2).
Các bị can bị đề nghị truy tố gồm: Trương Mỹ Lan (cựu Chủ tịch Vạn Thịnh Phát), Nguyễn Phương Anh (Phó Tổng Giám đốc Công ty CP Tập đoàn Sài Gòn Peninsula - SPG), Trịnh Quang Công (Tổng giám đốc Công ty CP tập đoàn quản lý ACUMEN), Võ Tấn Hoàng Văn (cựu Tổng giám đốc Ngân hàng SCB) và 30 bị can khác.
Cựu Chủ tịch Vạn Thịnh Phát - Trương Mỹ Lan hầu toà trong giai đoạn 1 của vụ án
Theo Kết luận điều tra, việc thành lập hàng nghìn "công ty ma" cho Tập đoàn Vạn Thịnh Phát do Văn phòng HĐQT phụ trách, phối hợp với Nguyễn Ngọc Dương, Tổng giám đốc và Nguyễn Phương Anh, Phó Tổng giám đốc công ty SPG thực hiện.
Quy trình lập các "công ty ma" gồm: Đặt tên công ty; tìm thuê người đứng tên thành lập công ty dưới vai trò người đại diện pháp luật, cổ đông, thành viên công ty TNHH; tìm địa chỉ ảo cho công ty trên đăng ký kinh doanh, chọn ngành nghề kinh doanh...
Phó Tổng giám đốc SPG Nguyễn Phương Anh sẽ phân bổ "công ty ma" cho nhóm khoảng 30 kế toán cấp dưới, mỗi người quản lý 20-30 công ty.
Để nuôi "công ty ma", Tập đoàn Vạn Thịnh Phát đã sắp xếp nguồn tiền 8 tỷ đồng - 10 tỷ đồng/tháng chi trả lương cho các cá nhân được thuê, tuỳ vào mức độ tham gia. Các công ty này có nhiệm vụ phục vụ cho hoạt động tài chính của Tập đoàn Vạn Thịnh Phát (như vay vốn, phát hành trái phiếu, mua bán/chuyển nhượng cổ phần, tài sản...)
Trong khoản tiền 8 tỷ đồng - 10 tỷ đồng/tháng nói trên, lương đứng tên thành lập "công ty ma" là 7 triệu đồng - 12 triệu đồng/tháng, lương đứng tên khoản vay 15 triệu đồng - 20 triệu đồng/năm/khoản vay. Lương đứng tên tài sản là khoảng 15 triệu đồng/năm.
Với phương thức này, theo cơ quan điều tra, Vạn Thịnh Phát đã có 1.470 công ty và gần 1.800 cá nhân để đứng tên thành lập doanh nghiệp, đứng tên khoản vay, cổ phần, tài sản, ký khống tài liệu, chứng từ.
Sau khi được thành lập, các "công ty ma" sẽ được lựa chọn, đưa vào sử dụng cho các hoạt động tài chính của Vạn Thịnh Phát. Cụ thể qua điều tra xác định được: 656 công ty được sử dụng để vay tiền từ ngân hàng SCB; 85 công ty được thành lập để chuyển tiền từ Việt Nam đi nước ngoài và 63 công ty nhận tiền từ các công ty nước ngoài chuyển về Việt Nam thông qua ngân hàng SCB.
Theo Kết luận điều tra, có gần 50 công ty được sử dụng để tạo lập, phát hành trái phiếu và hàng trăm công ty khác được thành lập cho nhiều mục đích như mua tài sản, đứng tên Dự án, cơ cấu lại sở hữu cổ phần giữa các công ty, chuyển nhượng cổ phần, tài sản cho các cá nhân theo mục đích của Trương Mỹ Lan.