Công ty TNHH SX TM Tôn thép Việt Nhật (gọi tắt là Công ty Tôn thép Việt Nhật), trụ sở tại quận 2 do Phạm Thế Tân làm Giám đốc.
Đến tháng 8/2013, công ty Tôn thép Việt Nhật mất khả năng tài chính, nợ thuế hơn 101 triệu đồng không còn khả năng thanh toán.
Chi cục thuế quận 2 ra thông báo về biện pháp cưỡng chế nợ thuế và đến tháng 3/2014, Chi cục thuế Q. 2 ra thông báo hóa đơn của công ty Tôn thép Việt Nhật không còn giá trị sử dụng.
Tháng 10/2013, Tân lấy danh nghĩa Giám đốc công ty Tôn thép Việt Nhật ký 2 hợp đồng đặt mua tổng cộng 83.084 kg thép, trị giá gần 1,1 tỷ đồng của công ty TNHH MTV Cơ khí Thép SMC (gọi tắt Công ty Cơ khí Thép SMC) theo phương thức trả chậm trong vòng 60 ngày, kể từ ngày nhận hàng.
Đồng thời, Tân giao cho Công ty Cơ khí Thép SMC hai chứng thư bảo lãnh Ngân hàng giả.
Hai chứng thư bảo lãnh giả này do Nguyễn Chí Nhân là nhân viên Ngân hàng “móc nối” với một đối tượng ngoài xã hội tên Minh (không rõ lai lịch cụ thể) làm với giá 60 triệu đồng/chứng thư.
Sau khi giao xong lô hàng đầu tiên, đến lô hàng thứ hai (39.281 kg thép), công ty Cơ khí Thép SMC mới phát hiện chứng thư giả nên yêu cầu Tân quay xe hàng lại, hoàn trả số thép vừa giao.
Sau đó nhiều lần, công ty Cơ khí thép SMC lần yêu cầu Tân trả lại hàng hóa hoặc thanh toán tiền, nhưng Tân không thực hiện.
Ngoài ra, từ tháng 1/2013 đến tháng 5/2014, Tân ký các hợp đồng kinh tế giả tạo bán thép cho 5 công ty, cá nhân, chiếm đoạt hơn 516 triệu đồng.
