Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra, đề nghị truy tố 38 bị can trong vụ án Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng; In, phát hành, mua bán trái phép hoá đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước xảy ra tại Công ty TNHH Thành An Hà Nội, Công ty TNHH Thiết bị y tế Danh, Công ty TNHH Thiết bị y tế Tràng Thi và các đơn vị liên quan.
Trong số 38 bị can, Nguyễn Đăng Thuyết (Tổng Giám đốc Công ty TNHH Thành An Hà Nội), Nguyễn Nhật Linh (Phó Tổng Giám đốc Công ty TNHH Thành An Hà Nội), Nguyễn Quý Khái (Giám đốc Công ty TNHH Thiết bị y tế Danh) bị đề nghị truy tố về tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.
Theo kết luận điều tra, Nguyễn Đăng Thuyết thành lập và điều hành 3 công ty gồm Công ty TNHH Thành An Hà Nội, Thiết bị y tế Danh và Thiết bị y tế Tràng Thi.
Cả 3 công ty này đều có các chi nhánh tại TP.HCM, Đà Nẵng và Cần Thơ để phân phối vật tư và thiết bị y tế cho các bệnh viện, cơ sở y tế trên toàn quốc.
Nguyễn Đăng Thuyết cùng vợ là Nguyễn Nhật Linh.
Từ năm 2017 đến năm 2022, với mục đích che giấu lợi nhuận thực tế, giảm số thuế phải nộp cho Nhà nước để hưởng lợi bất chính, Nguyễn Đăng Thuyết cùng vợ là Nguyễn Nhật Linh chỉ đạo các nhân viên dưới quyền lập, sử dụng hai hệ thống sổ kế toán, khai man số liệu báo cáo cơ quan thuế, ký hợp đồng mua bán hàng khống, mua hóa đơn đầu vào của các công ty/hộ kinh doanh cá thể để tăng chi phí, từ đó giảm thuế phải nộp cho Nhà nước.
Việc quản lý hai hệ thống sổ kế toán nêu trên được Nguyễn Đăng Thuyết chỉ đạo các kế toán nhóm Công ty Thành An trực tiếp thực hiện. Trong đó, bị can Đỗ Thị Hoa, Kế toán trưởng doanh nghiệp này, thực hiện việc kiểm soát toàn bộ hoạt động thu chi thực tế (được ghi nhận trên phần mềm sổ kế toán nội bộ) và số liệu kê khai thuế (số liệu không đúng) của cả 3 công ty.
Bị can Nguyễn Thị Hòa, Giám sát kế toán 3 công ty có nhiệm vụ lập kế hoạch dự tính số tiền thuế phải nộp trong năm và đây là số liệu không có thật, được ghi tăng chi phí đầu vào từ việc mua hóa đơn khống để giảm thuế phải nộp.
Bị can Bùi Thị Mai Hương cùng Nguyễn Thị Hòa được Thuyết giao quản lý chữ ký số (TOKEN) để làm báo cáo thuế và xuất hóa đơn điện tử. Sau khi lập các báo cáo thuế, báo cáo tài chính trình, nhóm lãnh đạo doanh nghiệp sẽ duyệt và cấp dưới tự dùng chữ ký số để gửi cơ quan thuế.
Để hợp thức, các bị can thực hiện mua hóa đơn khống của các công ty/hộ kinh doanh cá thể từ 32 đầu mối rồi cùng hưởng lợi. Từ 2017 đến 2022, đường dây này mua 19.167 hóa đơn khống (mặt hàng là danh mục vật tư y tế) của 110 công ty/hộ kinh doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế là 3.689 tỷ đồng, thuế VAT hơn 75 tỷ đồng. Trong đó, chi phí mua hóa đơn là 257 tỷ đồng.
Việc hạch toán đối với 19.167 hóa đơn khống (không có hàng hóa) mua của 110 công ty/hộ kinh doanh được các bị can cập nhật vào phần mềm kế toán thuế (hệ thống sổ kế toán thuế) nhằm tăng chi phí, giảm thuế phải nộp; còn phần chi phí mua hóa đơn khống và các phần thực thu, thực chi khác được Đỗ Thị Hoa theo dõi trên phần mềm số kế toán nội bộ.
Cảnh sát điều tra kết quả kinh doanh của 3 công ty trong giai đoạn 2017 - 2022, cho thấy tổng tài sản và tổng nguồn vốn là hơn 8.542 tỷ đồng; tổng lợi nhuận trước thuế 562 tỷ đồng; lợi nhuận sau thuế 448 tỷ đồng; tổng số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp nộp ngân sách là hơn 114 tỷ.
Tuy nhiên, tài liệu trích xuất từ hệ thống phần mềm FAST nội bộ tại Công ty Thành An Hà Nội, Công ty Thiết bị y tế Danh, Công ty Thiết bị y tế Tràng Thi lại khác. Cụ thể, 3 doanh nghiệp này có tổng tài sản và tổng nguồn vốn là hơn 12.828 tỷ đồng; tổng lợi nhuận trước thuế 2.655 tỷ đồng; tổng lợi nhuận sau thuế 2.563 tỷ đồng.
Như vậy, giữa sổ sách công khai và nội bộ có sự chênh lệch, cụ thể là tổng tài sản và nguồn vốn tăng 4.286 tăng đồng; lợi nhuận trước thuế tăng 2.092 tỷ đồng.
Quá trình điều tra, Giám định viên Cục Thuế Hà Nội ban hành kết luận thể hiện về thuế giá trị gia tăng, 3 công ty trên đã sử dụng 19.167 hóa đơn khống để kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng hàng hóa dịch vụ mua vào dẫn đến làm giảm tiền phải nộp, gây thiệt hại cho ngân sách hơn 62 tỷ đồng.
Về thuế thu nhập doanh nghiệp, việc 3 doanh nghiệp nói trên dùng hóa đơn khống, được mua từ các công ty và của các hộ kinh doanh để hạch toán kế toán khi làm báo cáo tài chính, xác định số thuế phải nộp đã làm giảm số tiền thuế là hơn 680 tỷ đồng. Do vậy, hành vi của các bị can gây thiệt hại tổng cộng hơn 743 tỷ đồng.
Quá trình điều tra, nhóm các bị can đã nộp hơn 93 tỷ đồng để khắc phục hậu quả vụ án. Cảnh sát cũng kê biên 18 bất động sản của các bị can; phong tỏa một số tài khoản với tổng số dư hơn 2,3 tỷ đồng.
Quá trình điều tra, nhóm các bị can đã nộp hơn 93 tỷ đồng để khắc phục hậu quả vụ án. Cảnh sát cũng kê biên 18 bất động sản của các bị can; phong tỏa một số tài khoản với tổng số dư hơn 2,3 tỷ đồng.