Theo đó, KPMG lưu ý đến khoản tiền gửi có kỳ hạn gần 719 tỷ đồng mà ACB đã ủy thác cho nhân viên gửi tại một ngân hàng thương mại cổ phần và hơn 36,5 tỷ đồng các khoản lãi phải thu liên quan đã bị quá hạn.
KPMG cũng lưu ý đến khoản tiền gần 465 tỷ đồng cho vay một tổng công ty nhà nước cùng với 500 tỷ đồng trái phiếu phát hành bởi tổng công ty này và gần 136 tỷ đồng lãi trái phiếu phải thu được phân loại là nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý), mà không chuyển sang nhóm nợ có chất lượng thấp hơn, theo tinh thần chỉ đạo của Thủ tướng trong quyết định 276/QĐ-TTg ngày 4/2/2013.
KPMG cũng cho biết, Ngân hàng Nhà nước đang tiến hành thanh tra toàn diện hoạt động của ACB. Đến ngày phê duyệt phát hành báo cáo tài chính riêng giữa niên độ này (20/8), ACB chưa được thông báo về kết quả cuộc thanh tra. Do vậy, kết luận cuộc thanh tra và ảnh hưởng của kết luận này (nếu có) đã không phản ánh trong các báo cáo tài chính này.
Trong khi đó, trong thuyết minh báo cáo tài chính ACB cho thấy, ngân hàng này cho sáu công ty do một cá nhân là chủ tịch hoặc là thành viên hội đồng quản trị ( ông Nguyễn Đức Kiên -PV) vay hơn 3.329 tỷ đồng.
Ngoài ra, ACB cũng có số dư đầu tư vào chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn, các khoản phải thu và các khoản thu tiềm tàng với 6 công ty nêu trên với tổng số tiền hơn 7.243 tỷ đồng.
Nhóm 6 công ty nêu trên đang bị điều tra từ tháng 8/2012 sau khi ông Nguyễn Đức Kiên, bầu Kiên bị bắt giữ và các cơ quan chức năng đang tìm kiếm thông tin liên quan đến các giao dịch và số dư giữa ACB với nhóm 6 công ty nêu trên.
ACB cho biết, cho đến ngày phát hành báo cáo tài chính riêng giữa niên độ, ACB chưa nhận được kết quả điều tra từ cơ quan điều tra.
