Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an đã ban hành kết luận điều tra vụ án xảy ra tại Tập đoàn Vạn Thịnh Phát, Ngân hàng SCB và một số đơn vị, tổ chức liên quan. Trong số 86 bị can bị đề nghị truy tố có bà Nguyễn Phương Anh, Phó Tổng Giám đốc Công ty Sài Gòn Peninsula, bị đề nghị truy tố về tội "Tham ô tài sản".
Được biết, Công ty Sài Gòn Peninsula là liên danh chủ đầu tư dự án Mũi Đèn đỏ (tên mới dự án Saigon Peninsula). Nằm ở Nam Sài Gòn, Saigon Peninsula có quy mô 118ha, tổng vốn đầu tư lên đến 6 tỷ USD từng là một trong những dự án được chờ đợi nhất trên thị trường bất động sản. Tuy nhiên, số phận của siêu dự án này lại lận đận, đến nay vẫn chỉ là bãi đất trống, cây cối um tùm. Sài Gòn Peninsula cũng là liên danh chủ đầu tư thực hiện dự án được dùng làm tài sản bảo đảm cho hàng trăm khoản vay tại SCB.
Về bà Nguyễn Phương Anh, bà làm việc tại Tập đoàn Vạn Thịnh Phát từ năm 2009 đến tháng 10/2022. Phương Anh được giao nhiệm vụ theo dõi dòng tiền và phụ trách các kế toán viên thực hiện các hoạt động kế toán, tài chính của các công ty "ma" thuộc nhóm Peninsula theo chỉ đạo của bà Trương Mỹ Lan.
Kết quả điều tra xác định từ ngày 1/1/2018 - 7/10/2022, thực hiện chỉ đạo của bà Trương Mỹ Lan, bà Nguyễn Phương Anh đã thành lập, quản lý, theo dõi, sử dụng 290 pháp nhân và 188 cá nhân để tạo lập hồ sơ 709 khoản vay, tổng số tiền giải ngân là hơn 411.069 tỷ đồng, đến 17/10/2022 còn dư nợ tổng số tiền hơn 534.776 tỷ đồng (gồm dư nợ gốc hơn 406.046 tỷ đồng và dư nợ lãi hơn 128.730 tỷ đồng).
Căn cứ kết quả điều tra, cơ quan điều tra đủ căn cứ xác định, bà Nguyễn Phương Anh đã thực hiện hành vi giúp sức bà Trương Mỹ Lan thực hiện hành vi phạm tội "Tham ô tài sản", liên đới chiếm đoạt số tiền hơn 297.417 tỷ đồng (dư nợ gốc từ ngày 1/1/2018 đến ngày 7/10/2022 là hơn 406.046 tỷ đồng - Giá trị tài sản đảm bảo do Công ty Thẩm định giá Hoàng Quân định giá tại thời điểm ngày 30/9/2022 được SCB chấp nhận có đủ pháp lý để trích lập dự phòng rủi ro hơn 108.629 tỷ đồng), gây thiệt hại số nợ lãi phát sinh hơn 128.730 tỷ đồng.
Bà Trương Mỹ Lan cũng giao cho Nguyễn Phương Anh theo dõi toàn bộ việc thu, chi tiền giải ngân từ SCB và các nguồn tiền khác nhau; phối hợp với Hồ Bửu Phương, Đặng Phương Hoài Tâm… để "giải quỹ" các khoản vay đã được SCB giải ngân vào công ty thụ hưởng cuối cùng.
Theo cơ quan công tố, để "giải quỹ", các bị can đã lập hợp đồng hứa chuyển nhượng cổ phần khống. Trong đó, các công ty "ma" được thụ hưởng tiền giải ngân hứa mua cổ phần của các cá nhân (được thuê đứng tên sở hữu cổ phần của công ty "ma" khác).
Sau khi ký hợp đồng hứa chuyển nhượng cổ phần và chuyển tiền, các cá nhân sẽ đến ngân hàng ký chứng từ rút tiền; Công ty thụ hưởng hứa mua cổ phần chỉ hạch toán vào mục "các khoản phải thu", không làm thủ tục sang tên, chuyển nhượng cổ phần nên không phát sinh thuế, tránh việc bị cơ quan thuế, cơ quan thanh tra kiểm tra phát hiện sai phạm.
Mỗi khi cần sử dụng khoản tiền lớn, Nguyễn Phương Anh báo cáo, xin ý kiến Hồ Bửu Phương để tạo lập các hợp đồng hứa chuyển nhượng cổ phần. Trương Mỹ Lan sẽ triệu tập Hồ Bửu Phương, Đặng Phương Hoài Tâm để họp, thống nhất danh sách, số lượng cổ phần và đơn giá cổ phần tham gia hứa chuyển nhượng.
Văn phòng HĐQT Tập đoàn Vạn Thịnh Phát trình ra danh sách các công ty, cá nhân sở hữu cổ phần để dự kiến tham gia hứa chuyển nhượng cổ phần. Tại cuộc họp, Hồ Bửu Phương đưa ý kiến về đơn giá áp cho cổ phần từng công ty trên cơ sở đánh giá thời gian thành lập, quy mô vốn, tài sản hiện có.
Đơn giá cổ phần các công ty mới thành lập, không có tài sản, ở mức 10.000-30.000 đồng/cổ phần. Trương Mỹ Lan sẽ tham khảo và quyết định. Trên cơ sở ý kiến của Hồ Bửu Phương, Nguyễn Phương Anh tạo lập các hợp đồng hứa mua, hứa bán cổ phần giữa các công ty do mình phụ trách, đã đứng tên vay vốn của SCB, để rút tiền sau khi được giải ngân.
Hồ Bửu Phương yêu cầu Nguyễn Phương Anh làm việc với nhân viên Vạn Thịnh Phát để lấy phương án hứa chuyển nhượng cổ phần; cùng rà soát các công ty (để tránh tình trạng sở hữu chéo cổ phần giữa các công ty) và áp đơn giá cổ phần tương đối theo quy mô, thời gian thành lập và tài sản công ty.
